Với mức lương dưới 5 triệu có phải nộp thuế TNCN không? Tạp Chí Tài Chính sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định pháp luật hiện hành về thuế thu nhập cá nhân và cách giảm trừ gia cảnh để tối ưu hóa thu nhập một cách hiệu quả, thông minh và hợp pháp nhất.
Người có lương 5 triệu đồng có phải nộp thuế thu nhập cá nhân?
Nhiều người thắc mắc liệu lương dưới 5 triệu có phải nộp thuế TNCN (thu nhập cá nhân). Theo quy định của pháp luật hiện hành, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ của những cá nhân có thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, không phải tất cả mọi người có thu nhập đều phải nộp thuế TNCN. Đối với những người có thu nhập thấp như mức lương 5 triệu đồng, cần phải xem xét các quy định về mức thu nhập miễn thuế và các khoản giảm trừ để xác định xem có phải nộp thuế hay không.
Theo Thông tư số 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính: Hướng dẫn thực hiện Luật Thuế thu nhập cá nhân, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế thu nhập cá nhân ban hành ngày 15-08-2013: người lao động có thu nhập dưới mức 11 triệu đồng/tháng (sau khi đã trừ các khoản giảm trừ gia cảnh) sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân. Vì vậy, nếu lương của bạn chỉ là 5 triệu đồng/tháng và không có các thu nhập khác, thì bạn không phải nộp thuế TNCN.
Hướng Dẫn Thủ Tục Giảm Trừ Gia Cảnh
Mặc dù lương 5 triệu và dưới 5 triệu không phải nộp thuế TNCN. Tuy nhiên, các mức lương cao hơn thì cần quan tâm vấn đề này. Một trong những yếu tố để giảm trừ khoản thuế này chính là làm thủ tục giảm trừ gia cảnh. Người lao động có thể áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh. Dưới đây là chi tiết các khoản giảm trừ mà bạn có thể được hưởng:
Giảm trừ bản thân
Theo quy định tại Luật Thuế Thu nhập Cá nhân, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế hiện nay là 11 triệu đồng/tháng. Điều này có nghĩa là, nếu thu nhập của bạn sau khi giảm trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc và các chi phí khác thấp hơn 11 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN.
Ví dụ: Nếu mức lương của bạn là 5 triệu đồng, sau khi trừ các khoản bảo hiểm, tổng thu nhập còn lại thấp hơn mức giảm trừ gia cảnh cơ bản, bạn không thuộc diện nộp thuế.
Giảm trừ người phụ thuộc
Ngoài giảm trừ bản thân, người nộp thuế còn được hưởng các khoản giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc. Mức giảm trừ này hiện nay là 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc, bao gồm:
Con nhỏ
Các con dưới 18 tuổi hoặc trên 18 tuổi nhưng bị khuyết tật, không có khả năng lao động, được xem là người phụ thuộc hợp pháp. Điều này được quy định tại Điều 9, Thông tư 111/2013/TT-BTC, giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho gia đình, đặc biệt với những người lao động lo lắng về việc lương dưới 5 triệu có phải nộp thuế TNCN.
Vợ/chồng không có thu nhập
Nếu vợ hoặc chồng không có thu nhập hoặc thu nhập thấp hơn mức quy định, họ sẽ được tính là người phụ thuộc. Điều này cũng được nêu rõ trong Điều 9, Thông tư 111/2013/TT-BTC, đặc biệt hữu ích trong việc tối ưu hóa khoản thuế phải nộp và tiết kiệm tài chính cá nhân.
Cha mẹ ruột và cha mẹ vợ/chồng
Cha mẹ từ 60 tuổi trở lên, không có thu nhập hoặc thu nhập thấp, cũng được tính là người phụ thuộc theo quy định tại Điều 9, Thông tư 111/2013/TT-BTC. Hiểu được khó khăn của người lao động và vấn đề lương dưới 5 triệu có phải nộp thuế TNCN, đây là sự hỗ trợ cần thiết cho những người con đang chăm sóc cha mẹ trong độ tuổi lao động với mức lương 5 triệu đồng.
Người khác mà người nộp thuế đang nuôi dưỡng theo quy định
Những người thuộc diện không có khả năng lao động hoặc đang được người nộp thuế trực tiếp nuôi dưỡng cũng được tính là người phụ thuộc. Quy định này được cụ thể hóa tại Điều 9, Thông tư 111/2013/TT-BTC. Việc này giúp giảm bớt áp lực tài chính cho người lao động, đặc biệt khi thu nhập hàng tháng chỉ ở mức lương 5 triệu đồng.
Việc tận dụng tối đa các khoản giảm trừ gia cảnh không chỉ giúp người lao động tiết kiệm chi phí mà còn đảm bảo họ có thể sử dụng số tiền tiết kiệm đó cho các mục tiêu quan trọng khác. Ví dụ, với lương 5 triệu đóng bảo hiểm tự nguyện bao nhiêu là một câu hỏi phổ biến để đảm bảo an sinh sau này. Hoặc, học cách tiết kiệm tiền lương 5 triệu cũng là một giải pháp hiệu quả để quản lý tài chính cá nhân tốt hơn. Nếu bạn cần tư vấn tài chính cá nhân, hãy tìm hiểu kỹ các quy định pháp luật và lập kế hoạch chi tiết để tối ưu hóa nguồn thu nhập của mình.
Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân?
Như đã trình bày ở trên, mức lương dưới 5 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN vì thu nhập sau khi trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc vẫn thấp hơn mức giảm trừ cơ bản. Cũng theo các quy luật hiện hành, người có thu nhập trên 11 triệu đồng/tháng (sau giảm trừ gia cảnh) mới phải đóng thuế thu nhập cá nhân.
Ví dụ, nếu bạn có lương 5 triệu đồng và không có người phụ thuộc, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ được giảm trừ toàn bộ theo mức giảm trừ bản thân là 11 triệu đồng/tháng. Trong trường hợp này, bạn không thuộc diện phải nộp thuế. Tuy nhiên, đối với những người có mức thu nhập cao hơn, việc tính toán và xác định các khoản giảm trừ là rất quan trọng để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
Với mức lương dưới 5 triệu có phải nộp thuế TNCN, bạn không phải lo lắng về việc nộp thuế thu nhập cá nhân, vì mức thu nhập này chưa đạt ngưỡng thuế. Tuy nhiên, bạn có thể tối ưu hóa thu nhập chịu thuế của mình bằng cách sử dụng các khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân và các người phụ thuộc. Điều này không chỉ giúp giảm số thuế phải nộp mà còn hỗ trợ bạn trong việc quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn. Hãy lưu ý rằng, nếu thu nhập của bạn tăng lên, bạn cần theo dõi để tránh bỏ sót các nghĩa vụ thuế cần phải thực hiện.
